Финансовое моделирование
Финансовое моделирование – основная часть работы по составлению финансовой модели работающего или нового бизнеса. В этот процесс входит анализ финансовых потоков и оценка на его основании хозяйственной деятельности компании, ее финансовой устойчивости, прогнозирование финансовых потоков на предстоящие периоды деятельности компании, моделирование потоков поступлений и издержек, движения капитала и рабочей силы, формирование на основе исходных данных финансового планирования и учета финансовой модели бизнеса, инвестиционного проекта, предприятия.
Принципы финансового моделирования Финансовые модели имеют различную степень сложности, но для их разработки используются одни принципы финансового моделирования:
систематизация вводных данных – например, собрав их в одной таблице и привязав к ним все расчеты с помощью ссылок. В этом случае изменение исходных данных повлечет автоматический пересчет прогнозируемых показателей;
использование готовых модулей для финансового моделирования одинаковых в большинстве проектов процессов;
возможность корректировать формулы расчетов – такая гибкость позволяет легко приспосабливать финансовую модель к условиям среды;
реалистичность – при финансовом моделировании необходимо учитывать все условия прохождения конкретных процессов, куда входит условия отгрузки, отсрочки платежа, собственные издержки, неполное использование ресурсов и т.п.
Такое реальное финансовое моделирование помогает вовремя определить страховые резервы; упрощенный расчет при финансовом моделировании должен давать приблизительно тот же результат, что и расчетная модель; понятность для пользователей и возможность наглядного представления результатов финансового моделирования – в виде графиков, диаграмм, линейки трендов и т.п.
При финансовом моделировании необходимо использовать данные финансовой и управленческой отчетности, маркетинговых и прочих исследований, а разработанную модель – несколько раз проверить, чтобы найти ошибки в расчетах, неточности в исходных данных и проч.
систематизация вводных данных – например, собрав их в одной таблице и привязав к ним все расчеты с помощью ссылок. В этом случае изменение исходных данных повлечет автоматический пересчет прогнозируемых показателей;
использование готовых модулей для финансового моделирования одинаковых в большинстве проектов процессов;
возможность корректировать формулы расчетов – такая гибкость позволяет легко приспосабливать финансовую модель к условиям среды;
реалистичность – при финансовом моделировании необходимо учитывать все условия прохождения конкретных процессов, куда входит условия отгрузки, отсрочки платежа, собственные издержки, неполное использование ресурсов и т.п.
Такое реальное финансовое моделирование помогает вовремя определить страховые резервы; упрощенный расчет при финансовом моделировании должен давать приблизительно тот же результат, что и расчетная модель; понятность для пользователей и возможность наглядного представления результатов финансового моделирования – в виде графиков, диаграмм, линейки трендов и т.п.
При финансовом моделировании необходимо использовать данные финансовой и управленческой отчетности, маркетинговых и прочих исследований, а разработанную модель – несколько раз проверить, чтобы найти ошибки в расчетах, неточности в исходных данных и проч.
